公司二季度收入高增，归母净利润创上市以来最好情况，分析师从公司全年四个季度的收入角度看， 一、四季度有滑雪场的经营收入，三季度有对外开展素质培训类课程。此外，假设新学年招生情况变 好，四季度预计收入会更高。综合看，二季度反而有望成为全年收入最低的季度。 凯文教育（002659）精要： ①公司上半年实现营业收入1.52亿元，同比增18.9%，其中二季度实现收入0.75亿元，同比增25.8%， 同比增速继续加速； ②中泰证券郑澄怀指出，上半年公司国内赛道持续发力，获华为ICT认证级服务伙伴授权，假设新学年 招生情况变好，二季度有望为全年收入最低季度，下半年收入景气度仍可期； ③郑澄怀认为，二季度归母净利润创上市以来最好情况，且业绩基本计提在二季度，看好公司基本面向 好持续确认，预计2024-26年归母净利润0.10/0.58/1.09亿元，同比120%/489%/88%，对应PE为 227.9/38.7/20.6倍； ④风险因素：教育行业政策风险。 二季度业绩创上市以来最好情况，分析师强call公司基本面向好持续确认，且刚获华为ICT认证级服务 伙伴授权，下半年景气度仍可期 事件：凯文教育2024年上半年实现营业 ...