民生银行:会计师事务所对中国民生银行内部控制的审计报告

普华永道 内部控制审计报告 中国民生银行股份有限公司 内部控制审计报告 2023 年 12 月 31 日 t and t . =、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 普华永道中天特审字(2024)第 1904 号 (第一页,共二页) 中国民生银行股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审 计了中国民生银行股份有限公司 (以下简称"民生银行") 2023 年 12 月 31 日的 财务报告内部控制的有效性。 一、 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价 指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是民生银行董事 会的责任。 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计 意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国上海市黄浦区 ...