福日电子:福建福日电子股份有限公司董事会审计委员会实施细则

福建福日电子股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 第一条 为了推进福建福日电子股份有限公司（以下简称"公司"） 提高公司治理水平,规范公司董事会审计委员会的运作，根据《中华 人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《企 业内部控制基本规范》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券 交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》等有关法律、法规、规范性文件的规定，结合《公 司章程》及公司实际情况，公司特设立董事会审计委员会，并制定本 实施细则。 第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责， 向董事会报告工作。 第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会 的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公 司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、 完整的财务报告。 第四条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人 员或机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案 管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门 须给予配合。 第五条 审计委员会成员由董事会从董事会成员中任命，由三 ...