云南城投:《云南城投置业股份有限公司内部审计管理制度》

| | 附则 13 | | --- | --- | | 第八章 | | 分层属性：基本管理制度 | . | 1 | D | | --- | --- | --- | | . | œ | . | 第一章 总则 第一条 为了加强对公司的经营、财务活动的审计与监督，建立健全 完善的内部审计制度，改善经营管理，提高经济效益，保障股东的合 法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、 《中国内部审计准则》、《审计署关于内部审计工作的规定》等国家 有关法律法规的规定以及《云南城投置业股份有限公司公司章程》（以 下简称"《公司章程》"），结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本管理制度适用公司本部及公司全资或控股的二级单位及 项目公司、非控股但具有主导地位的公司及单位（以下简称"下属单 位"）。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国 家有关法律法规和本制度的规定，通过一套系统、规范的方法，对公 司各内部机构、下属单位内部控制和风险管理的有效性、财务信息的 真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立客观的 监督、评价和建议活动，以确保公司实现其组织目标。 第四条 内部审计 ...