时代万恒:内部控制制度第9号销售业务

第一章 总则 第一条为了促进辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称 "公司"）销售稳定增长，扩大市场份额，规范销售行为， 防范销售风险，根据财政部等五部委《企业内部控制应用指 引第 9 号-销售业务》以及《辽宁时代万恒股份有限公司章 程》（以下简称《公司章程》）、《辽宁时代万恒股份有限公司 内部控制基本规范》等，制定本制度。 第二条 本制度所称销售，是指公司出售商品（或提供 劳务）及收取款项等相关活动。 第三条 销售业务至少应当关注下列风险： 内部控制制度第 9 号——销售业务 （二）客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款 回收不力等，可能导致销售款项不能收回或遭受欺诈。 （三）销售过程存在舞弊行为，可能导致公司利益受损。 第四条公司应当结合实际情况，全面梳理销售业务流程， 完善销售业务相关管理制度，确定适当的销售政策和策略， 明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限，按照规定 的权限和程序办理销售业务，定期检查分析销售过程中的薄 弱环节，采取有效控制措施，确保实现销售目标。 1 第二章 销售 第五条公司应当加强市场调查，合理确定定价机制和信 用方式，根据市场变化及时调整销售策略，灵活运用销售折 扣、销售折 ...