时代万恒:内部控制制度第13号业务外包

内部控制制度第 13 号——业务外包 第一章 总则 第一条 为了加强辽宁时代万恒股份有限公司（以下简 称"公司"）业务外包管理，规范公司业务外包行为，防范 业务外包风险，根据财政部等五部委《企业内部控制应用指 引第 13 号-业务外包》以及《辽宁时代万恒股份有限公司章 程》（以下简称《公司章程》）、《辽宁时代万恒股份有限公司 内部控制基本规范》等，制定本制度。 第二条 本制度所称业务外包，是指公司利用专业化分 工优势，将日常经营中的部分业务委托给公司以外的专业服 务机构或其他经济组织（以下简称承包方）完成的经营行为。 本制度不涉及工程项目外包。 第三条 公司应当对外包业务实施分类管理，通常划分 为重大外包业务和一般外包业务。重大外包业务是指对公司 生产经营有重大影响的外包业务。 外包业务通常包括：研发、资信调查、可行性研究、委托加 工、物业管理、客户服务、IT 服务等。 第四条 公司的业务外包至少应当关注下列风险： （一）外包范围和价格确定不合理，承包方选择不当， 可能导致公司遭受损失。 （二）业务外包监控不严、服务质量低劣，可能导致公 司难以发挥业务外包的优势。 第五条 公司应当建立和完善业务外包管理制度， ...