时代万恒:内部控制制度第14号财务报告

内部控制制度第 14 号——财务报告 第一章 总 则 第一条 为了规范辽宁时代万恒股份有限公司（以下简 称"公司"）财务报告，保证财务报告的真实、完整，根据 《中华人民共和国会计法》等有关法律法规、《企业会计准 则》、财政部等五部委《企业内部控制应用指引第 14 号-财 务报告》，以及《辽宁时代万恒股份有限公司章程》（以下简 称《公司章程》）、《辽宁时代万恒股份有限公司内部控制基 本规范》等，制定本制度。 保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。 分管会计工作的负责人负责组织领导财务报告的编制、 对外提供和分析利用等相关工作。 公司负责人对财务报告的真实性、完整性负责。 第二条本制度所称财务报告，是指反映公司某一特定日 期状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件。 第三条公司编制、对外提供和分析利用财务报告，至少 应当关注下列风险： （一）编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会 计准则制度，可能导致公司承担法律责任和声誉受损。 （二）提供虚假报告，误导报告使用者，造成决策失误， 干扰市场秩序。 （三）不能有效利用财务报告，难以及时发现公司经营 管理中存在的问题，可能导致公司和经营风险失控。 第四条公司应 ...