时代万恒:内部控制制度第7号采购业务

内部控制制度第 7 号--采购业务 第一章 总则 第一条 为了促进辽宁时代万恒股份有限公司（以下简 称"公司"）合理采购，满足生产经营需要，规范采购行为， 防范采购风险，根据财政部等五部委《企业内部控制应用指 引第 7 号-采购业务》以及《辽宁时代万恒股份有限公司章 程》（以下简称《公司章程》）、《辽宁时代万恒股份有限公司 内部控制基本规范》等，制定本制度。 第二条 本制度所称采购，是指购买物资（或接受劳务） 及支付款项等相关活动。 第三条 公司采购业务至少应当关注下列风险： （一）采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确， 造成库存短缺或积压，可能导致公司生产停滞或资源浪费。 （二）供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定 价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价 高，出现舞弊或遭受欺诈。 - 2 - （三）采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购 物资、资金损失或信用受损。 第四条 公司应当结合实际情况，全面梳理采购业务流 程，完善采购业务相关管理制度，统筹安排采购计划，明确 请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责 和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建 - ...