时代万恒:辽宁时代万恒股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

辽宁时代万恒股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及 履行监督职责情况的报告 辽宁时代万恒股份有限公司(以下简称"公司")聘任中审众环 会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称"中审众环")为公司 2023 年度财务报告及内控的审计机构,公司董事会审计委员会现对 会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下。 一、2023 年度会计师事务所履职情况 中审众环按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计 准则》和其他执业规范,对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 目的财务报告内部控制的有效性进行了审计,同时对控股股东 及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。 在执行审计工作的过程中,中审众环就会计师事务所和相关审计 人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风 险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意 见等与公司管理层和治理层进行了沟通。 经审计,中审众环认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制,公允反映了公司 2023年 12 月 31 日的合并及 母公司财务状况 ...