方大特钢_关于方大特钢科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的第三轮审核问询函

上海证券交易所文件 上证上审（再融资）〔2023〕656 号 关于方大特钢科技股份有限公司向不特定对 象发行可转换公司债券申请文件的第三轮审 核问询函 方大特钢科技股份有限公司、中国银河证券股份有限公司： 根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《上海证 券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关法律、法规及 本所有关规定等，本所审核机构对方大特钢科技股份有限公司 （以下简称发行人或公司）向不特定对象发行可转换公司债券申 请文件进行了审核，并形成了第三轮问询问题。 1. 关于本次融资规模合理性 1.1 未来现金流入测算 1 ─────────────── 根据申报材料及反馈回复，1）公司测算未来三年经营活动 累计净流入 40.32 亿元，在行业进入下行周期下，公司自 2022 年以来利润总额明显下降，2023 年一季度经营活动净现金流为 -5.13 亿元，公司基于谨慎性原则采用净利润加上非付现折旧摊 销的方式计算经营活动净流入。2）2023 年半年报显示，公司经 营活动净现金流为 15.97 亿元，2020 至 2022 年度，公司经营活 动产生的现金流量净额合计 95.31 亿元。 请发行人说明：公 ...