*ST目药:2023年度内部控制审计报告

杭州天目山药业股份有限公司 内部控制审计报告 2023 年度 尤振专审字[2024]第 0083 号 内部控制审计报告 尤振专审字[2024]第0083号 杭州天目山药业股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了杭州天目山药业股份有限公司(以下简称"天目药业")2023年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控 制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是天目 药业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发 表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 许可的会计师事务 此码用于证明该审计报告是否由具有执业 *注册会计师行业统一监管平台（http://ac 您可使用手机"扫一扫"或进入 這 I 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度 ...