阳煤化工:信永中和会计师事务所对阳煤化工股份有限公司内部控制的审计报告(2)

内 部 控 制 审 计 报 告 索引 内部控制审计报告 页码 阳煤化工股份有限公司 1-2 2023 年度 会计师事务所 | 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 hinel 9/F Block A Fu Hua 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控 制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 内部控制审计报告 XYZH/2024TYAA1B0080 阳煤化工(股份)有限公司 阳煤化工股份有限公司全体股东: : 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计 了阳煤化工股份有限公司(以下简称"阳煤化工公司")2023年12月31日财务报告内 部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是阳煤化工公司董事 会的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内 ...