岩石股份:上海贵酒股份有限公司内部审计制度（修订版）

上海贵酒股份有限公司内部审计制度 上海贵酒股份有限公司 内部审计制度 上海贵酒股份有限公司内部审计制度 上海贵酒股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为完善上海贵酒股份有限公司（以下简称"公司"）治理结构，规范 公司经营行为，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披露 的可靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署 关于内部审计工作的规定》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券 交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关法律法规和公司章程 的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制 度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种独立、客观的监督和评价活动。 第三条 内部审计遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、合理 有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 2023 年 11 月（修订） 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司的财务收支、 经济活动均接受本制度的内部审计的监督检查。 第二章 内部审 ...