云煤能源:云南煤业能源股份有限公司董事会审计委员会实施细则（2023年11月修订）

审计委员会实施细则 1 总则 1.1 为强化云南煤业能源股份有限公司（以下简称公司）董事 会决策的科学性，提高决策水平，做到事前审计、专业审计，确保 董事会对经理层的有效监督，提高公司规范运作水平，保护公司和 全体股东的合法权益及完善公司治理结构，根据《公司法》《上市 公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号— —规范运作》及相关法律法规、《公司章程》及其他有关规定，公 司特设立董事会审计委员会（以下简称审计委员会），并制定本实 施细则。 1.2 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，对董事 会负责，向董事会报告工作。其主要职能是协助董事会独立地审阅 公司财务汇报程序、内部监控、风险管理制度的成效，及公司内、 外部审计机构的沟通，并对上述工作进行监督和核查。 1.3 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工 作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内 部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完 整的财务报告。 1.4 审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配 合。 2 人员组成 2.1 审计委员会成员由 3 名不在公司担任高级管理人 ...