宏发股份:内部控制管理办法（2024年3月）

宏发科技股份有限公司 内部控制管理办法 （2024 年 3 月修订） 第一章 总则 第一条 为了进一步加强和规范宏发科技股份有限公司（以下简称"宏发股 份"或"公司"）的内部控制，提高公司经营管理水平和风险管控能力，促进公 司规范运作和可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》 《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《企业内部控制基本规范》及《公司章程》等相关规则，结合 公司实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司、下属全资、控股子公司及其各职能部门（以 下简称"各单位"）。 第三条 本办法所称的内部控制，是公司董事会、监事会、管理层和全体员 工共同实施的，旨在实现控制目标的过程。 （二）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司 及下属企业的各种业务和事项，并涵盖内部控制五项要素。 （三）重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，以风险评估为基础， 针对重要业务单位、重要业务领域或环节，制定相应的控制措施，确保不存在重 大缺陷。 （四）制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置、权责分配等方面形 成相互制约、相互监督 ...