渤海轮渡:渤海轮渡集团股份有限公司董事会审计委员会工作细则（2024年4月修订）

渤海轮渡集团股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 （2024 年 4 月修订） 第一章 总 则 第一条 为进一步强化渤海轮渡集团股份有限公司（以下简称 "公司"）董事会决策能力，做到事前审计、专业审计，确保董事会 对公司的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司 法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公 司独立董事管理办法》等规范性文件及《公司章程》的相关规定，公 司设立董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"），并制定本工作 细则。 第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，是由董事组 成的委员会，主要负责内外部审计的沟通和评价、财务信息及其披露 的审阅、重大决策事项监督和检查工作，对董事会负责。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当 为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应过半数，且至 少有一名独立董事是会计专业人士。 会计专业人士是指具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符 合下列条件之一的人士： （一）具有注册会计师执业资格； （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或 以上职称、或者博士学位； 1 （ ...