福鞍股份:福鞍股份内部审计制度

辽宁福鞍重工股份有限公司 内部审计制度 （2023 年 11 月） 1 | 第一章 | 总则 | 3 | | --- | --- | --- | | 第二章 | 内部审计机构和人员 | 3 | | 第三章 | 审计对象和依据 | 4 | | 第四章 | 审计种类和方式 | 4 | | 第五章 | 内部审计的工作内容和职权 | 5 | | 第六章 | 内部审计工作程序 | 8 | | 第七章 | 内部审计人员职业道德规范 | 9 | | 第八章 | 审计档案管理 | 9 | | 第九章 | 奖励与处罚 | 10 | | 第十章 | 附则 | 11 | 第一章 总则 第一条 为规范辽宁福鞍重工股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作，提高内部审计工作质量，加强公司内部控制，防范和控制公司风险。依据《中 华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国审计法》等 法律、法规和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所指内部审计，是指公司内部审计部门和人员根据有关法律 法规、监管办法，对公司及所属拥有实际控制权的子企业的业务活动、内部控制、 风险管理的适当性和有效性 ...