ST贵人:贵人鸟股份有限公司董事会审计委员会工作细则

贵人鸟股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 （2023 年 12 月修订） 第一章 总则 第一条 为了明确贵人鸟股份有限公司（以下简称"公司"）董事会审计委员 会（以下简称"委员会"）的职责，强化对公司经理层的监督，完善公司治理机 构，根据《公司法》、《上市公司独立董事管理办法》及其他法律、法规、部门规 章、规范性文件和《贵人鸟股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规 定，制订本细则。 第二条 委员会是董事会根据股东大会决议设立的专门机构，向董事会负责 并报告工作，在董事会的领导下负责审核公司的财务信息及其披露、审查内部控 制制度。 第三条 委员会对董事会负责，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督 及评估内外部审计工作和内部控制。 第二章 审计委员会的组织机构 第四条 委员会委员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中， 独立董事二名，并至少有一名独立董事为会计专业人士。 第五条 委员会委员应由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之 一以上提名，并由董事会选举产生。 第六条 委员会委员应具备以下条件： （一）熟悉国家有关法律、法规，具有财务、会计、审计等方面的专业知识， 熟悉公司的经 ...