张家界:关于营业收入扣除情况的专项核查意见

关于对张家界旅游集团股份有限公司 2023 年度营业收入扣除情况的专项核查意见 天职业字[2024]24628-3 号 张家界旅游集团股份有限公司全体股东： 我们接受张家界旅游集团股份有限公司（以下简称"张旅集团"）委托，在审计了张旅 集团 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2023 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注的基础上，对后 附的由张旅集团管理层编制的《2023 年度营业收入扣除情况表》（以下简称"扣除情况表"） 进行了专项核查。 一、管理层的责任 根据《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称"上市规则"）的要求，张旅集团编 制了上述扣除情况表。设计、执行和维护与编制和列报扣除情况表有关的内部控制，采用适 当的编制基础如实编制和对外披露扣除情况表并确保其真实性、合法性及完整性是张旅集团 管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施核查工作的基础上对张旅集团管理层编制的扣除情况表发表核查意 见。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外 的鉴证业务》的规定执行了核 ...