*ST新纺:董事会审计委员会工作细则（2023年12月）

河南新野纺织股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对 经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上 市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员 会，并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照《公司章程》有关规定设立的专门 工作机构，主要负责对公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事过半数，并由独立 董事中会计专业人士担任召集人。 第八条 审计委员会以董事会秘书办公室为工作联络机构，审计事务由公司 审计经理负责。 第三章 职责权限 第四条 以会计专业人士身份被提名的委员，应当具备丰富的会计专业知识 和 经验，并至少符合下列条件之一： （一）具备注册会计师资格； （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、 博士学位。 （三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗 位有五年以上全职工作经验。 第五条 审计委员会委员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，由董 ...