澳洋健康:董事会审计委员会工作细则（2024年4月）

江苏澳洋健康产业股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 二〇二四年四月 江苏澳洋健康产业股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第三条 审计委员会成员由董事会任命三名或者以上董事会成员组成，且应 当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事占两名，委员中至少有一 名独立董事为专业会计人员。 本条所称"会计专业人士"，是指具备丰富的会计专业知识和经验，并至少 符合下列条件之一的人士： （一）具备注册会计师资格； （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、 博士学位； （三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗 位有五年以上全职工作经验。 1 第四条 审计委员会委员（以下简称"委员"）应当勤勉尽责，切实有效地监 督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、 完整的财务报告。 第一章 总则 第一条 为强化江苏澳洋健康产业股份有限公司（以下简称"公司"）董事会 决策能力，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公 司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、中国证 券监督管理委员会（以下简称"中国 ...