华软科技:内部审计制度

金陵华软科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范金陵华软科技股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任,保证审计质量，明确审计责 任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》《中华人 民共和国审计法实施条例》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主 板上市公司规范运作》《公司章程》及相关法律法规的规定，并结合公司实际 情况,制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员主要依据国家有关 法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对其内部控制、风险管理的有 效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动效率和效果等开展的一种监督 评价活动。 第三条 被审计对象主要包括公司各中心/部门、子公司、分公司或相关责 任人员。 第二章 机构和人员 第四条 公司设立审计部。公司审计部是由董事会下设的审计委员会领导下 独立开展工作的内部审计机构和审计人员日常办事机构，内部审计应当保持独 立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。公司审计部 依法对本公司及所属单位的经济活动实行审计监督，并向董事会和监事会报告 工 ...