兄弟科技:内部审计制度（2024年4月）

兄弟科技股份有限公司 内部审计制度 二〇二四年四月 兄弟科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步完善公司治理结构，规范公司经营行为，提高内部审计工作质量，防范 和控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《审计法》《审计署关 于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规 范运作》等有关法律法规和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司审计部对公司内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员 为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全、完整； （四）确保公司信息披露的真实、完整。 第四条 内部审计遵循"独立、客观、保密"的原则，保证其工作合法、合理、有效，完 善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第七条 公司设立专门的审计部，在公司 ...