爱康科技:内部审计管理制度（2023年11月）

浙江爱康新能源科技股份有限公司 内部审计管理制度 （2023 年 11 月） 第一章 总 则 第一条 为了建立健全浙江爱康新能源科技股份有限公司（以下简称"公 司"）内部审计管理制度，加强公司内部管理和控制，促进公司内部管理层行为 的合法性、合规性，降低经营风险，提高公司经济效益，保障公司经营活动健康 有序发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计准则》 等法律法规及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公 司规范运作》的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称公司内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法 律法规、财务会计制度和本公司的内部管理规定，通过独立客观的监督和评价活 动，审查和评价公司经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，确保公 司经营目标的实现。 （四）熟悉本单位生产经营及经济业务知识； 第三条 本制度所称被审计对象，指公司各部室、控股子公司及其直属分支 机构，以及上述机构相关责任人员。 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及控股子公司的财务收支与 经营业务活动均接受内部审计的监督检查。 第二章 内部审计机构和审计人员 ...