成都路桥:董事会审计委员会工作细则（2023年11月）

前款所称会计专业人士是指应当具备丰富的会计专业知识和经 验，并至少符合下列条件之一的专业人士： （一）具备注册会计师资格； （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授 或以上职称、博士学位； 成都市路桥工程股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 （2023 年 11 月） 第一章 总则 第一条 成都市路桥工程股份有限公司（以下简称"公司"或"本 公司"）为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董 事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和 国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司独立董事管理 办法》和《成都市路桥工程股份有限公司章程》（以下简称"公司章 程"）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称"审 计委员会"），并制定本工作细则。 第二条 审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作 机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由 3 名不在公司担任高级管理人员的董 事组成，其中独立董事 2 名，委员中至少有 1 名独立董事为专业会 计人士。 （三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计 ...