国光股份:货币资金管理制度

第三条 本制度所称的货币资金是指公司拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第二章 分工与授权 第四条 货币资金分工与授权的基本要求是： （一）货币资金收支与记账的岗位分离。 四川国光农化股份有限公司 内部控制制度 四川国光农化股份有限公司 货币资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强对货币资金的内部控制，确保货币资金安全完整，提高货币资 金的使用效益，依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等相关 规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司本部、全资子（孙）公司、控股子（孙）公司。 第三章 现金管理控制 （一）出纳岗位，负责保管本单位的现金、结算票据、出纳私章、网银操作盘 等，及时办理货币资金的收付结算。 （二）资金复核岗位，负责保管财务专用章、网银复核盘等，并对支付金额、 收款单位等是否与审批相符进行复核。 （三）资金核算岗位，负责审核资金收支的原始凭证，填制会计凭证，登记会 计账簿。 出纳不得兼任资金复核、资金核算、会计档案保管等不相容岗位，也不得由同 一人办理资金收付业务的全过程。 四川国光农化股份有限公司 内部控制制度 （二）货币资金收支的经办人员与审核、复核 ...