恩捷股份:内部审计制度

云南恩捷新材料股份有限公司内部审计制度 云南恩捷新材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部 审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的 自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审 计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等其他相关法律法规、《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等公司股票上市的交易 所相关规则，结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称之"内部审计"指公司内部审计机构或内部审计人员，依据 国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信 息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第八条 内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁 奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。 第三条 内部审计机构和内部审计人员在审计委员会的领导下，独立、客观地 行使职权，对审计委员会负责。 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部 门合署办公。 第二章 ...