中农联合:公司及子公司开展远期结售汇业务的可行性分析报告

山东中农联合生物科技股份有限公司关于 公司及子公司开展远期结售汇业务的可行性分析报告 一、开展远期结售汇业务的目的 公司及子公司日常经营过程中涉及大量外币业务并持有一定数量的外汇资 产，当汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成一定影响。为规 避和防范汇率波动风险，提高公司财务稳健性，公司及下属子公司计划与银行等 金融机构开展远期结售汇业务。 二、开展远期结售汇业务的基本情况 远期结售汇业务是指公司与银行签订远期结售汇合约，约定将来办理结汇或 售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，到期时按照合同约定办理结汇或售汇业务。 （二）客户违约风险 客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，会造成无法按期 交割导致公司损失。 （三）内部控制风险 外汇远期结售汇交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制 机制不完善而造成风险。 公司及子公司开展远期结售汇业务只限于从事与公司生产经营所使用的主 要结算货币相同的币种，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目 的的外汇交易，所有远期结售汇业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务 为依托，不进行投机和套利交易。 三、开展远期结售汇业务的必要性 ...