华亚智能:东吴证券关于苏州华亚智能科技股份有限公司本次交易摊薄即期回报情况及填补措施的核查意见

东吴证券股份有限公司 关于苏州华亚智能科技股份有限公司 本次交易摊薄即期回报情况及填补措施的核查意见 苏州华亚智能科技股份有限公司（以下简称"上市公司""公司"或"华亚 智能"）拟向蒯海波、徐军、徐飞、刘世严发行股份及支付现金购买其持有的苏 州冠鸿智能装备有限公司（以下简称"标的公司"或"冠鸿智能"）51%股权； 同时，拟向不超过 35 名特定对象发行股份募集配套资金（以下简称"本次交易"）。 东吴证券股份有限公司（以下简称"本独立财务顾问"或"东吴证券"）接 受华亚智能委托，担任其本次交易的独立财务顾问。 根据《 国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作 的意见》（国办发[2013]110 号）、 国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若 干意见》（国发[2014]17 号）、 关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报 有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等法律、法规、规范性文件的 要求，本独立财务顾问对本次交易摊薄即期回报情况及填补措施进行了认真、审 慎、客观的分析，具体核查情况说明如下： 一、本次交易摊薄即期回报的情况 根据天衡会计师事务所《（特殊普通合伙）出具的 ...