中海达:审计部工作制度

广州中海达卫星导航技术股份有限公司 审计部工作制度 第一章 总则 第一条 为了加强内部审计，遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定， 提高公司经营的效率和效果，保障公司资产的安全与完整，确保公司信息披露的 真实、准确、完整和公平，控制经营活动风险，根据国家有关审计法律法规和中 国证券监督管理委员会、深圳证券交易所关于创业板上市公司内部审计有关规定， 结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 公司设审计部，负责公司内部审计事务，对公司内部控制制度的建 立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。审计部对审 计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第三条 内部审计的目标是，改善内控制度的完整性、合理性及实施的有效 性；提高经营管理的效果与效率；确保公司行为合法合规。 第四条 内部审计独立行使审计监督权，以风险控制为导向，确保客观公正。 第二章 职责要求和工作内容 第五条 审计部应当履行以下主要职责： （一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内 部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会 计资料及 ...