节能铁汉:海通证券股份有限公司关于中节能铁汉生态环境股份有限公司本次资产重组前发生业绩变脸或重组存在拟置出资产情形相关事项之专项核查意见

海通证券股份有限公司 关于 中节能铁汉生态环境股份有限公司 本次资产重组前发生"业绩变脸"或 重组存在拟置出资产情形相关事项 之 专项核查意见 独立财务顾问 签署日期：二〇二三年十月 中节能铁汉生态环境股份有限公司（以下称"上市公司""节能铁汉"）拟 向中节能生态环境科技有限公司、永安土生堃企业管理合伙企业（有限合伙）、 永安土生堂企业管理合伙企业（有限合伙）、永安土生田企业管理合伙企业（有 限合伙）发行股份及支付现金购买其持有的中节能大地环境修复有限公司 72.60% 股权；节能铁汉拟向张文辉发行股份及支付现金购买其持有的杭州普捷环保科技 有限公司 100.00%股权，同时向包括中国节能环保集团有限公司（以下称"中国 节能"）在内的不超过 35 名符合条件的特定投资者以非公开发行股份的方式募 集配套资金（以下简称"本次交易""本次资产重组"）。 根据中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）颁布的《监管规 则适用指引—上市类第 1 号》，海通证券股份有限公司（以下简称"独立财务顾 问"）作为本次交易的独立财务顾问，对上市公司重组前业绩异常或存在拟置出 资产情形进行了认真、审慎的专项核查并出具本核查意见 ...