日科化学_关于山东日科化学股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第三轮审核问询函

关于山东日科化学股份有限公司申请向不特定 对象发行可转换公司债券的第三轮审核问询函 审核函〔2023〕020152 号 山东日科化学股份有限公司： 根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》（以下简 称《注册办法》）、《深圳证券交易所上市公司证券发行上市审核规 则》等有关规定，本所发行上市审核机构对山东日科化学股份有 限公司（以下简称发行人或公司）向不特定对象发行可转换公司 债券的申请文件进行了审核，并形成如下审核问询问题。 根据发行人披露的《2023 年第三季度报告》，实现营业收入、 扣非归母净利润分别为 190,480.57 万元、6,763.51 万元，同比 分别下降 10.55%、58.76%，主要为受下游行业景气度下降、产品 竞争激烈程度加剧导致 ACM 系列产品平均销售价格下降等，其中， ACM 系列产品毛利率由 2020 年的 20.20%持续下滑至最近一期的 5.28%；最近一期，发行人经营活动产生的现金流量净额为 -7,614.31 万元，部分原因为发行人主要客户因行业景气度下滑 导致销售回款放缓。发行人本次募投项目的子项目"年产 20 万吨 ACM 项目"拟进一步对 ACM 产品进行扩 ...