紫天科技:川财证券有限责任公司关于深圳证券交易所关于对公司的重组审核问询函相关问题之专项核查报告（修订稿）

川财证券有限责任公司 关于 深圳证券交易所 《关于福建紫天传媒科技股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申请的 专项核查报告 独立财务顾问 二〇二三年八月 深圳证券交易所上市审核中心： 审核问询函》相关问题 之 根据贵所于 2023 年 3 月 3 日出具的《关于福建紫天传媒科技股份有限公司 发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》（审核函〔2023〕030005 号）（以下简称"问询函"）的要求，川财证券有限责任公司（以下简称"川财证券" 或"独立财务顾问"）作为福建紫天传媒科技股份有限公司发行股份及支付现金购 买资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称"本次交易"）的独立财务顾问，对 以下事项进行专项核查： 1、标的资产商业模式和经营模式的合理性，报告期内利润率水平与标的资 产商业模式、核心竞争力水平、所处行业地位的匹配性； 2、标的资产报告期期初未分配利润的形成过程、未分配利润核算的真实准 确性、应缴税费未及时缴纳的原因及合理性、应缴税费与纳税申报数据的匹配性、 营业收入的真实性、成本费用核算的完整性，是否存在与主要客户签订无商业实 质的业务合同虚构业务、虚增收入和利润的情况； 3 ...