杰恩设计:内部审计工作制度

深圳市杰恩创意设计股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范深圳市杰恩创意设计股份有限公司（以下简称 "公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共 和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于 内部审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规和其 他规范性文件以及《深圳市杰恩创意设计股份有限公司章程》（以下简称"公司章 程"）的规定，并结合公司实际情况制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是公司对内部控制和风险管理的有效性、财务信 息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立客观的监督和评 价活动，通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，防范经 营风险，改善运营状况，促进公司目标的实现。 第八条 内部审计人员应当具备与从事内部审计工作相适应的专业知识和业 务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持和提高专业 胜任能力。 第九条 内部审计人员开展审计工作，应当遵循职业道德规 ...