德方纳米:关于深圳市德方纳米科技股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函中有关财务会计问题的回复报告

1 | 审核问询函所列问题 | 黑体(不加粗) | | --- | --- | | 对审核问询函的回复 | 宋体(不加粗) | | 涉及对募集说明书等申请文件的修改内容 | 楷体(加粗) | 2-1 问题一 2023 年 7 月 17 日，发行人披露《2023 半年度业绩预告》，预计 2023 年度上 半年归属于上市公司股东的净利润为亏损 104,000 万元至 117,000 万元，主要原 因包括原材料锂盐的价格大幅下跌，叠加此前积累的较高价位原材料库存消化、 下游需求减少、设备稼动率不足等；同时，发行人称自 5 月开始，公司业绩逐渐 向好。根据申报材料，发行人采取以销定产的生产模式，2023 年 3 月末存货账 面余额约为 33.75 亿元，已计提存货跌价准备约 8.84 亿元；2023 年 1-3 月，发行 人经营活动产生的现金流量净额为-7.83 亿元，最近两年及一期持续为负。此外， 问询回复称，发行人在建工程等资本性支出的资金需求约 22.10 亿元、未来流动 资金缺口为 31.46 亿元、未来规划项目存在潜在的资金需求约 90 亿元等。 请发行人补充说明：（1）结合原材料价格走势、存货采购、管理模 ...