深水海纳:深水海纳水务集团股份有限公司内部审计制度

第一章 总 则 第一条 为了加强深水海纳水务集团股份有限公司（以下简称"公司"）内 部管理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，为管理层正确决 策提供可靠的信息和依据，保护投资者合法权益，不断提高企业运营的效率及效 果，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证 券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上司公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规、规章及其他规范性文件和《深 水海纳水务集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，并 结合公司实际情况，特制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部设立的审计机构，依据国家相 关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，按照一定的程序和方法，对公 司及其控股各分子公司经济活动的真实性、合法性、效益性进行审查和评价，对 内部控制及治理程序进行监督、审查和评价，并提出整改意见、督促改进，帮助 公司持续提高运作效率、改善经营管理，维护资产保值、增值，维护所有者的合 法权益，实行自我约束，自我监督机制的内部管理程序和规则。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高 ...