张小泉:会计师事务所选聘制度（2024年4月修订）

张小泉股份有限公司 会计师事务所选聘制度 第一章 总则 第一条 为规范张小泉股份有限公司（以下简称"公司"）选聘（含续聘、改聘）对 公司进行审计的会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息质量，根据《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事 务所管理办法》等有关法律法规和规范性文件，以及《张小泉股份有限公司章程》（以 下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 公司选聘（含续聘、改聘）对公司进行会计报表审计等业务的会计师事务所 （以下简称"会计师事务所"），需遵照本制度的规定。 第三条 公司选聘会计师事务所时，应经董事会和股东大会审议。提交董事会审议前， 应经审计委员会全体成员过半数同意。 第二章 会计师事务所执业质量要求 第四条 公司选聘的会计师事务所应当具有相关业务资格，具有良好的执业质量记录， 并满足下列条件： 第三章 选聘会计师事务所程序 第五条 下列机构或人员可以向公司董事会提出选聘会计师事务所的议案： （一） 审计委员会： （二） 1/2 以上的独立董事或 1/3 以上的董事； （三） 监事会。 （一） 按照董事会的授权制 ...