张小泉:中信证券股份有限公司关于张小泉股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司 关于张小泉股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见 中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"或"保荐机构"）作为张小泉股 份有限公司（以下简称"公司"、"上市公司"或"张小泉"）首次公开发行股份并在 创业板上市的保荐机构。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—— 创业板上市公司规范运作》等有关规定，中信证券对张小泉《2023 年度内部控 制自我评价报告》有关内容进行了核查，具体情况如下： 一、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价的范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及其下属各级分子公司。 公司内部控制自我评价工作的内容重点关注了内部环境、风险评估、控制活 动、信息披露与沟通、持续监督等五大内控基本因素，涵盖了公司经营管理的主 要业务和事项，不存在重大遗漏。 根据公司各项业务和事项的特点与控制要求，评价工作重点关注具有以下特 点的关键性业务控制环节：影响法律法规遵循性、财务信息真实性、经营效率和 效益性、资金 ...