张小泉:内部控制管理制度（2024年4月修订）

张小泉股份有限公司 内部控制管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合 法权益，本公司根据《公司法》《企业内部控制基本规范》等法律、行政法规、部 门规章的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，是指公司各层级的机构和人员，依据各自的职 责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏 离发展战略和经营目标的机制和过程。 第三条 内部控制的目标包括： 1 （一） 行为合规性目标。合理保证公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规 定、公司内部管理制度和诚信准则； （二） 资产安全性目标。合理保证公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使 用、处置和侵占； （三） 信息真实性目标。合理保证公司各类业务、财务及管理信息报告的真实、 准确、完整； （四） 经营有效性目标。增强公司决策执行力，提高管理效率，改善经营效益； （五） 战略保障性目标。保障公司实现发展战略，促进稳健经营和可持续发展， 保护股东、客户及其他利益相关者的合法权益。 第四条 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： （一） 全面性原则：内部控制应当贯穿于 ...