零点有数:内部审计工作制度

北京零点有数数据科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范北京零点有数数据科技股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护股东合法权益，根据《中华人民共 和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上市公司治理准则》等 有关法律、法规、规范性文件及《北京零点有数数据科技股份有限公司公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构及人员，依据国家 有关法律、法规、规章、规范性文件的规定，对公司内部控制和风险管理的有效 性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活 动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 第五条 公司董事会下设审计委员会，制定审计委员会工作细则并给予披露。 审计委员会成员全部由不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事应 占半数以上，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。审计委员会对董事会负 责并报告工作。 第六条 公司设立审计部，对公司财务信息的真 ...