金凯生科:中信建投证券股份有限公司关于金凯（辽宁）生命科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告的核查意见

中信建投证券股份有限公司 关于金凯（辽宁）生命科技股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告的核查意见 中信建投证券股份有限公司（以下简称"中信建投证券"、"保荐机构"）作为金凯 （辽宁）生命科技股份有限公司（以下简称"金凯生科"、"公司"）首次公开发行股票 并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易 所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上 市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》 等有关规定，对金凯生科 2023 年度内部控制评价报告进行了核查，具体情况如下： 一、公司内部控制的基本情况 （一）公司建立内部控制制度的目标 公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 （二）建立内部控制制度遵循的基本原则 1、合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的 监管要求。 2、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其分公 司、子公司的各种业务和事项。 3、重要性原则 ...