肯特股份:内部审计制度（2024年4月）

南京肯特复合材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强南京肯特复合材料股份有限公司（以下简称"公司"）内 部管理和控制，促进公司内部管理行为的合法性、合规性，保护投资者合法权益， 不断提高公司运营的效率及效果，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共 和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司 规范运作》及《南京肯特复合材料股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部设立的内部审计部门，依据国 家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一 种评价活动。 第三条 内部审计的目的，是促进公司内部控制的健全，规范公司经营行为， 促进有效控制成本，改善经营管理，增加公司价值。 第四条 内部审计范围和对象，即被列入被审的单位和个人，包括公司和公 司各部门、控股公司、参股公司、子公司等现有的与公司存在控制与被控制、管 理与被管理的企业或部 ...