杭氧股份:内部审计管理办法

杭氧集团股份有限公司 内部审计管理办法 （2024 年 4 月 25 日经公司第八届董事会第四次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为进一步加强和规范杭氧集团股份有限公司（以下简称股份公司）内部审计工 作，充分发挥内部审计的监督作用，强化企业内部控制和风险管理，促进企业提高经营管理 水平，保障国有资产保值增值和企业可持续发展，根据《中华人民共和国审计法》（2021年 10月第2次修正）、《浙江省审计条例》（2023年7月修订）、《杭州市内部审计工作规定》（2023 年10月修订）以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运 行》（2023年修订）和上级管理部门制度，结合股份公司的实际制定本办法。 第二条 本办法所称内部审计，是指股份公司审计部依据国家有关法律法规、财经制度 和企业内部控制制度规定，对股份公司及其所属各级全资、控股子企业、拥有实际控制权和 具有重大影响的子企业以及对上市公司具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有 效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 股份公司内部审计工作接受审计机关、国有资产监督管理部门和上级管理部 ...