华软科技:开源证券股份有限公司关于金陵华软科技股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告之核查意见

开源证券股份有限公司 关于 金陵华软科技股份有限公司 2023 年度内部控制自 我评价报告 之 核查意见 独立财务顾问 终于原证券 上市公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及全部控股子公司,纳入评价范围单位资 产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营 业收入总额的100.00%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司治理结构、内部审计、人力资源政策、 风险评估、对子公司的管控、授权审批的控制、关联交易的控制、财务系统的控制、 对外担保的控制、募集资金的内部控制、信息披露的控制。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主 要方面,不存在重大遗漏。 (二) 内部控制评价工作依据及缺陷认定标准 上市公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关规定,结合公司相 关制度、流程、指引等文件规定,组织开展内部评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定 要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部 控制和非财 ...