易明医药:内部控制缺陷认定标准

西藏易明西雅医药科技股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 西藏易明西雅医药科技股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 为完善西藏易明西雅医药科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制 制度，健全内部控制评价标准，确保内部控制评价工作有效开展，促进公司规范 运作和健康发展，根据《企业内部控制基本规范》及配套指引的有关规定，结合 公司规模、经营特点、行业特点、风险水平等因素，特制定本认定标准。 第一章 内部控制缺陷的分类 第一条 按照内部控制缺陷成因或来源，内部控制缺陷包括设计缺陷和运行 缺陷。 重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但 仍有可能导致公司偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重 危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会、管理层的充分关注。 一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。 第三条 按照影响内部控制目标的具体表现形式，可以将内部控制缺陷分为 1 西藏易明西雅医药科技股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 设计缺陷：指缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控制设计不适当， 即使正常运行也难以实现控制目标。 运行缺陷：指设计有效（合理且适当）的内 ...