易明医药:内部控制评价管理办法

西藏易明西雅医药科技股份有限公司 内部控制评价管理办法 西藏易明西雅医药科技股份有限公司 内部控制评价管理办法 第一章 总 则 第一条 为规范西藏易明西雅医药科技股份有限公司（以下简称"公司"）内 部控制评价工作，全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制程序和评 价报告，确保内部控制有效运行，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公 司法》"）、《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《深圳证券交易所 股票上市规则》（以下简称"《上市规则》"）《企业内部控制基本规范》、《企业内 部控制评价指引》等相关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进 行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。 第三条 公司实施内部控制评价至少遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及 其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，着眼于风险，突出 重点，关注影响控制目标的高风险领域、重要业务单位、重大业务事项、关键控 制环节和风险点。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地 ...