东岳硅材:内部审计制度

山东东岳有机硅材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为完善山东东岳有机硅材料股份有限公司（以下简称"公司"） 的公司治理结构，规范公司经济行为，维护股东合法权益，提高内部审计工作质 量，加大审计监督力度，明确内部审计工作职责及规范审计工作程序，确保公司 各项内部控制制度得以有效实施，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于 内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业 板上市公司规范运作》《山东东岳有机硅材料股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）及其他相关的法律、法规的规定，并结合公司实际情况，制定本制 度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构人员独立监督和评价公 司、全资或控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有 效性、财务信息的真实性和完整性以及对经营活动的效率和效果等开展的一种评 价活动。内部审计目的是为了加强本公司、全资或控股子公司以及具有重大影响 的参股公司的管理和监督，防范和控制风险，维护财经法纪，改善经营管理，提 高经济效益，确保公司信息披露的真实性、准确性和完整性。 第三条 本制度规定公司内部审计机构及审计 ...