风光股份:中信建投证券股份有限公司关于营口风光新材料股份有限公司2023年度内部控制评价报告的核查意见

中信建投证券股份有限公司 关于营口风光新材料股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告的核查意见 中信建投证券股份有限公司（以下简称"中信建投证券"或"本保荐机构"）作 为营口风光新材料股份有限公司（以下简称"风光股份"或"公司"）首次公开发行 股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法（2023 年修订）》《深 圳证券交易所创业板股票上市规则（2023 年修订）》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对风光股份 2023 年度内部控制评价报告进行了审慎核查，发表如下核查意见： 一、保荐机构进行的核查工作 保荐机构通过审阅公司相关制度、查阅三会会议记录、公司章程等文件及公 司内部审计报告、独立董事专门会议文件、中介机构报告、访谈公司相关人员等 方式对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行了审慎核查。 二、内部控制评价工作情况 （一）纳入评价范围的主要单位包括 纳入评价范围的主要单位包括：公司及其全资子公司、控股子公司，纳入评 价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公 司合并财务报表营业收入总额的 100%。 （四） ...