凡拓数创:中信建投证券股份有限公司关于广州凡拓数字创意科技股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告的核查意见
中信建投证券股份有限公司 关于广州凡拓数字创意科技股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见 中信建投证券股份有限公司(以下简称"中信建投证券"、"保荐机构")作为 广州凡拓数字创意科技股份有限公司(以下简称"凡拓数创"、"公司")首次公开 发行股票并在创业板上市的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定,对凡拓数创 2023 年度内 部控制自我评价报告进行了核查,具体情况如下: 一、内部控制评价工作情况 (一)内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。本年度纳入评价范围的主要单位包括母公司及其合并范围内全资子公司、 控股子公司,纳入评价单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%, 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司整体层面有组织架构、发展战略、 人力资源、社会责任、企业文化、信息与沟通、内部监督等流程;业务流程层面 财务报告、销售与收款、 关联交易、资金管理、预算管理、采购与付款、存货 管理、生产管理、资产管理、费用 ...