万控智造:内部审计制度（2024年10月修订）

内部审计制度 万控智造股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强万控智造股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作，保证内部审计质量，充分发挥内部审计作用，根据中国《内部审计基本准 则》《审计署关于内部审计工作的规定》、其他相关法律法规以及《公司章程》 等内部规章制度，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对公司各部门、所属子公司及对公司具有重大影响 的参股公司财务收支、业务活动、内部控制和风险管理实施的独立、客观的监 督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度适用于公司各部门、所属子公司及对公司具有重大影响的参 股公司。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 内审部为公司内部审计机构，在公司董事会审计委员会（以下简称 "审计委员会"）的领导下开展内部审计工作，对其负责并报告工作。公司保障 内审部和内部审计人员依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得打击报 复。内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门或其他管理部门的领导 之下，或者与财务部门或其他管理部门合署办公。 第七条 公司为审 ...